소득공제 항목 정리 연말정산 전 챙겨야 할 필수 정보

 

 

 

매년 1월, 직장인들에게 돌아오는 숙제 하나. 바로 연말정산이죠.

"13월의 월급"이 되느냐, "13월의 세금폭탄"이 되느냐는 얼마나 꼼꼼하게 소득공제를 챙기느냐에 달려 있어요.

오늘은 누구나 쉽게 활용할 수 있는 주요 소득공제 항목과 놓치기 쉬운 세액공제까지 깔끔하게 정리해서 알려드릴게요.

 

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📌 소득공제 vs 세액공제, 뭐가 다를까?

구분설명

 

소득공제	과세 대상 소득을 줄이는 것 → 세금 자체가 줄어듦
세액공제	산출된 세금에서 일정 금액을 빼주는 것

 

📌 쉽게 말해,

• 소득공제는 "세금 계산 대상 소득 자체를 줄이는 것"
• 세액공제는 "계산된 세금에서 직접 깎아주는 것"

둘 다 잘 챙기면 낼 세금이 확 줄어요!

 

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✅ 꼭 알아야 할 대표 소득공제 항목

1) 신용카드, 체크카드, 현금영수증 공제

• 총급여의 25% 초과 사용분부터 공제 대상
• 공제율:
  • 체크카드·현금영수증: 30%
  • 신용카드: 15%
  • 전통시장·대중교통: 40% (별도 한도 있음)

📌 국세청 홈택스 → ‘연말정산 미리보기’에서 자동 조회 가능

 

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2) 교육비 공제

• 본인, 배우자, 자녀, 형제자매의 교육비 공제 가능
• 대상: 유치원, 초중고, 대학교, 학원(장애인 특수교육 포함)

💡 대학생 등록금, 방과후 돌봄비용, 유아교육비 등도 포함됨

 

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3) 의료비 공제

• 본인 및 부양가족의 의료비 중 총급여의 3% 초과분
• 병원비, 약값, 치과, 한의원 등 대부분 포함
• 미용·성형 관련 비용은 제외

📌 안경 구입비, 보청기, 장애인 보장구도 공제 대상!

 

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4) 보험료 공제

• 생명보험, 손해보험, 보장성 보험 납입금액 공제
• 본인 및 부양가족 명의 보험 모두 가능
• 공제한도: 연 100만 원 (장애인 전용 보험은 별도 한도)

 

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5) 주택자금 공제

• 주택청약종합저축 납입액
• 전세자금 대출 이자 상환액
• 주택마련저축 공제 등

📌 무주택 세대주 조건이 있어야 함

 

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✅ 놓치기 쉬운 세액공제 항목

1) 기부금 공제

• 공제율: 15~30% (정치자금 등은 최대 100%)
• 기부처별 영수증 필수!

2) 연금저축, IRP(퇴직연금)

• 연 400만 원 한도로 세액공제
• 15년 이상 유지 시 연금으로 수령 가능
• 납입액 16.5% 세액공제 혜택

3) 월세 세액공제

• 무주택 세대주가 전용면적 85㎡ 이하 주택에 월세 납부 시
• 연 750만 원 한도로 10~12% 세액공제
• 조건: 총급여 7천만 원 이하

📌 임대차계약서 + 월세 이체 내역 필요

 

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❓ 자주 묻는 질문

Q1. 부양가족 기준은 어떻게 되나요?

→ 주민등록상 함께 거주하거나,
소득이 연 100만 원 이하인 직계가족이면 가능

Q2. 중도 입사자도 연말정산 하나요?

→ 네, 1월~12월 중 입사한 경우에도 연말정산 대상

Q3. 카드 사용액은 전부 공제되나요?

→ 총급여의 25% 초과분부터 공제 대상이므로
사용 금액이 적으면 혜택이 없을 수도 있어요

 

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🎯 마무리

연말정산은 단순히 세금 계산을 넘어, 1년 동안의 경제 활동을 되돌아보는 기회이기도 합니다.

미리미리 소득공제 항목을 확인하고, 해당 영수증이나 증빙 자료를 정리해두는 습관을 들이면
다음 해 연말정산은 훨씬 수월하고 든든하게 느껴질 거예요.

 

 

작은 절세가 쌓이면 그만큼 더 여유 있는 가계 운영으로 이어질 수 있으니 올해는 꼭 제대로 챙겨보길 추천해요!